Beurstaks zelf aangeven bij een buitenlandse broker

Wat je nodig hebt

Je hebt transactieafrekeningen, de identificatie van elk effect, aantallen, transactiedata, geboekte valuta, brokerkosten en bewijs van eventueel betaalde TOB nodig. Bewaar ook de onderbouwing van het tarief en de gebruikte wisselkoers. Maak een maandstaat met een regel per afzonderlijk belaste verrichting.

Deze procedure is voor een Belgische ordergever die zelf belastingschuldige is. FOD: wie schuldenaar en ordergever is. Begin bij de uitleg over beurstaks als die begrippen nog onduidelijk zijn.

Stap 1 — Controleer wie de taks afhandelt

Controleer niet alleen of de broker een bedrag met het label tax afhoudt. Vraag of het daadwerkelijk Belgische TOB betreft en bewaar de relevante afrekeningen. De buitenlandse tussenpersoon kan de taks voldoen; anders kan de aangifte- en betalingsplicht bij jou liggen. FOD: FAQ 1 en 23.

Een buitenlands dividendtarief, een buitenlandse transactietaks of automatische gegevensuitwisseling is geen bewijs dat de Belgische TOB is betaald.

Stap 2 — Bereken elke verrichting in euro

Bepaal eerst of de verrichting belastbaar is en welk tarief erbij hoort. Bij gewone aankopen sluit je makelaarsloon uit; bij gewone verkopen trek je dat loon niet af van de verkoopprijs. Fondsinkopen kennen een bijzondere grondslag. Gebruik pas daarna de beurstaksrekenhulp. FOD: FAQ 7–12.

Voor vreemde valuta telt de munt van de geboekte som. Reken om tegen de officiële NBB-koers van de verrichtingsdag, niet de aangiftedag. FOD: FAQ 18.

Fictief voorbeeld, één transactie in augustus 2026: een geboekte aankoopsom van USD 2.400, een veronderstelde NBB-koers van EUR 1 = USD 1,20 en een bevestigd tarief van 0,35%. De grondslag is USD 2.400 ÷ 1,20 = € 2.000. TOB is € 2.000 × 0,35% = € 7. De koers is uitsluitend een rekenaanname. Brokerkosten worden apart gehouden; rendement, inflatie en andere taksen worden niet berekend.

Stap 3 — Maak één aangifte per maand

Open MyMinfin en kies Mijn aangifte → Diverse taksen → TOB. Gebruik de hoedanigheid ordergever als je je eigen verrichtingen via een buitenlandse tussenpersoon aangeeft. De actuele DivTax-instructie vraagt elke maand afzonderlijk aan te geven.

Tel de gecontroleerde transacties op binnen de juiste rubrieken. Het officiële aangifteformulier onderscheidt tarieven, aantallen, belastbare grondslag en verrichtingen waarbij het plafond wel of niet bereikt is. Een inkoop door een beleggingsvennootschap heeft een eigen rubriek. Bewaar je detailstaat zodat de totalen reproduceerbaar blijven.

Het formulier gebruikt twee decimalen. Rond niet willekeurig elke tussenstap af en controleer de uiteindelijke portaalberekening. De FOD-mededeling van 27 augustus 2026 over een afrondingstolerantie van ±€ 20 betreft professionele tussenpersonen; die is geen particuliere belastingvrijstelling. DivTax.

Stap 4 — Dien in en betaal tijdig

Een ordergever betaalt uiterlijk de laatste werkdag van de tweede maand na de transactiemaand. Een professionele tussenpersoon of erkende aansprakelijke vertegenwoordiger heeft de laatste werkdag van de eerstvolgende maand als uiterste betaaldag. De aangifte volgt uiterlijk op de betalingsdag, binnen die termijn. FOD: FAQ 13–14.

Voor de fictieve verrichting uit augustus ligt de uiterste betaling voor de ordergever dus op de laatste werkdag van oktober 2026. Plan dit ruim vooraf; twee maanden betekent geen vaste termijn van zestig dagen.

Na elektronische indiening gebruik je de verstrekte gestructureerde mededeling en actuele betaalinstructies. Indiening alleen is geen betaling. Als online indienen niet lukt, beschrijft de FOD een papieren route; e-mail is geen aangiftekanaal. Dien niet tegelijk online en per post in. Taks op de beursverrichtingen (TOB).

Stap 5 — Bewaar het dossier en herstel fouten

Bewaar de bevestiging en betaling naast de maandstaat. Controleer later of de betaling bij de juiste aangifte hoort. Voor te veel betaalde TOB verwijst de FOD naar een afzonderlijke teruggaveaanvraag; compenseer een oud verschil niet zonder onderbouwing in een nieuwe aangifte. Taks op de beursverrichtingen (TOB).

Bij laattijdigheid of een onjuiste aangifte kunnen boetes en nalatigheidsinteresten volgen. Vraag voor herstel de actuele procedure aan de FOD, met vermelding van de periode en oorspronkelijke aangifte. FOD: FAQ 17 en 28.

Kosten en belastingen

TOB afhandelen vervangt de jaarlijkse belastingaangifte voor beleggingen niet. Er kunnen daarnaast rekeningmeldingen en belastingen op inkomsten of meerwaarden bestaan. Bekijk de samenhang bij belastingen in België.