Belastingaangifte voor beleggingen: wat je moet aangeven

Wat je nodig hebt

Verzamel jaaroverzichten, dividend- en interestafrekeningen, fiscale attesten, rekeninggegevens en bewijzen van inhoudingen. Voor verkopen bewaar je ook aanschaffingsgegevens, transactiekosten en waar relevant de waarde op 31 december 2025. Gebruik een werkblad met aparte kolommen voor inkomsten, Belgische belasting, buitenlandse belasting en kosten.

Dat werkblad is een redactioneel hulpmiddel. Het fiscale bedrag volgt de toepasselijke regels en hoeft niet gelijk te zijn aan de verandering van je rekeningsaldo.

Stap 1 — Kies het juiste inkomstenjaar

De aangifte 2026 gaat normaal over inkomsten van 2025. Inkomsten van 2026 vallen onder aanslagjaar 2027. Dit onderscheid staat ook expliciet bij de FOD-bedragen voor spaargeld en beleggingen.

Controleer je persoonlijke uiterste indieningsdatum in MyMinfin en de FOD-pagina Belastingaangifte 2026. Een buitenlandse beleggingsrekening levert niet automatisch de verlengde termijn voor specifieke beroepsinkomsten op. Op controledatum 10 september 2026 mag je evenmin aannemen dat de gewone aangiftetermijn nog open is.

Stap 2 — Splits interesten en dividenden naar inhouding

Bij Belgische roerende voorheffing is de belasting doorgaans bevrijdend: je hoeft die inkomsten meestal niet opnieuw aan te geven. Ontbreekt de inhouding en geldt geen vrijstelling, dan bestaat doorgaans wel aangifteplicht. Buitenlandse bronbelasting vervangt Belgische roerende voorheffing niet. FOD: roerende inkomsten.

Voor inkomstenjaar 2025 én 2026 geldt volgens dezelfde FOD-pagina een vrijstelling van € 833 gewone dividenden per belastingplichtige. Ingehouden Belgische voorheffing op het vrijgestelde deel kun je via de aangifte terugvragen. Voor in aanmerking komende dividenden zonder Belgische inhouding pas je de vrijstelling toe bij de beoordeling van het aan te geven bedrag. Niet elke fondsuitkering is een gewoon dividend dat hiervoor kwalificeert. Zie belasting op dividenden.

Eigen fictief voorbeeld voor inkomstenjaar 2026: een persoon krijgt € 500 aan volledig kwalificerende gewone dividenden, waarop uitsluitend 30% Belgische voorheffing is ingehouden. Inhouding: € 500 × 30% = € 150. Netto ontvangen: € 350. Als deze persoon geen andere dividenden voor de vrijstelling gebruikt en recht heeft op teruggaaf, kan € 150 worden teruggevraagd. Dit is geen rendement op een portefeuille; kosten, koersverloop en inflatie zijn niet verwerkt.

Stap 3 — Controleer het aan te geven bedrag

Lees de afrekening op het niveau van elke inkomensstroom. Bij buitenlandse inkomsten telt volgens de FOD het ontvangen bedrag, vermeerderd met eventueel al afgehouden innings- en bewaringskosten. Buitenlandse bronbelasting hoef je niet opnieuw bij te tellen. Bij een gedeeltelijke dividendvrijstelling moet de bronbelasting aan het belastbare deel worden toegerekend. FOD: welk bedrag aangeven?.

Voor een gezamenlijke rekening of partners hangt de verdeling ook af van het vermogens- en huwelijksstelsel. Verdeel dus niet automatisch alles volgens de naam boven het brokerjaaroverzicht. Bij ingewikkelde eigendom of een buitenlandse belastingteruggaaf is een afzonderlijke beoordeling nodig.

Stap 4 — Vul buitenlandse rekeningen en verzekeringen aan

Controleer naast inkomsten ook de meldingsrubrieken. De huidige toelichting behandelt buitenlandse rekeningen en individuele buitenlandse levensverzekeringen afzonderlijk in vak XIII. Een rekening die maar een deel van 2025 open was telt mee voor de aangifte 2026. FOD: toelichting aangifte 2026, vak XIII.

Voor rekeningen volg je zowel de CAP-melding als de jaarlijkse vermelding. Bij buitenlandse levensverzekeringen controleer je de identiteit van de verzekeringnemer en het land van de verzekeringsonderneming volgens de toelichting. De melding zelf zegt niets over de belasting op een uitkering.

Stap 5 — Maak een apart dossier voor meerwaarden uit 2026

Vanaf 1 januari 2026 vallen gewone gerealiseerde financiële meerwaarden binnen normaal privébeheer in beginsel onder het nieuwe regime van 10%, met een persoonlijke basisvrijstelling van € 10.000 voor inkomstenjaar 2026. Deze regeling staat los van dividendvrijstellingen. Meerwaardebelasting.

De fiscale behandeling van bankinhouding, historische aanschaffingswaarden en verliezen kan afwijken van wat één broker toont. De circulaire 2026/C/74 bespreekt de berekening, categorieën en bewijsregels. Gebruik voor de volledige behandeling meerwaardebelasting.

Controleer crypto-inkomsten en -meerwaarden afzonderlijk: ook een ruil kan een relevante verrichting zijn. Deze pagina geeft geen toekomstige formuliercodes voor aanslagjaar 2027. Bewaar wel nu al de volledige administratie.

Kosten en risico's

Een vooraf ingevulde aangifte is een vertrekpunt dat je controleert. Ontbrekende buitenlandse inkomsten of verkeerde vrijstellingen kunnen leiden tot correcties. TOB en effectenrekeningtaks hebben bovendien eigen aangiften en termijnen; jaarlijks aangifte doen vervangt die niet.

Het overzicht van belastingen in België verbindt de afzonderlijke aangiften en heffingen.