Crypto opgeven in je belastingaangifte

Wat je nodig hebt

Voor privécrypto zijn de peildatumwaarde en, bij tegenbewijs, de jaarmutaties de basis van je aangifte. De Belastingdienst gebruikt voor crypto de waarde in het economisch verkeer op de peildatum en de koers van het gebruikte omwisselplatform. Belastingdienst: privébezit waarderen.

Maak een werkbestand met één regel per munt en bewaar daarnaast de originele exports. Noteer platform of wallet, aantal munten, koersdatum, koersbron en waarde in euro. Een registratie van zulke gegevens is een praktische werkwijze; de precieze administratie hangt af van wat je bezit.

Deze instructie is gecontroleerd op 10 september 2026. Voor het fiscale overzicht lees je crypto en belasting in Nederland. Voor loon, mining of zakelijke activiteiten moet eerst worden beoordeeld of box 3 de juiste categorie is. Belastingdienst: verschillende crypto-activiteiten.

Stap 1 — Kies het belastingjaar en inventariseer je bezit

Gebruik voor de aangifte over 2025 de waarde op 1 januari 2025 om 0.00 uur. Voor belastingjaar 2026 is de peildatum 1 januari 2026. Een actuele portefeuillegrafiek in september 2026 vervangt geen van die historische waarden. Belastingdienst: peildatum voor crypto.

Loop alle gebruikte platforms en eigen wallets langs. Controleer ook of je op de peildatum gestakete munten, tokens of rechten op een aanbieder had. De kwalificatie van een bijzonder product kan aanvullende beoordeling vragen; “ik kan het niet direct opnemen” is op zichzelf geen volledige fiscale waarderingsmethode.

Overboekingen tussen eigen wallets veranderen de bewaarplaats. Koppel de uitgaande en inkomende transactie in je overzicht, zodat dezelfde munten één keer in het totaal staan. Bewaar daarvoor transactiegegevens; private keys of herstelzinnen horen niet in een aangiftewerkbestand.

Stap 2 — Bereken een onderbouwde eurowaarde

Vermenigvuldig het aantal eenheden op de peildatum met de bijbehorende koers in euro. De Belastingdienst verwijst naar de koers van het gebruikte omwisselplatform. Leg de bron vast zodat de waarde later kan worden gecontroleerd. Belastingdienst: totale waarde berekenen.

Een stablecoin is niet automatisch één euro waard. Als de munt een andere valuta volgt of afwijkt van de beoogde koppeling, moet de eurowaardering daarmee rekening houden. Dat volgt uit de waardering naar economische waarde; het is geen afzonderlijke vrijstelling voor stablecoins. Belastingdienst: waarderingsregel.

Eigen fictief waarderingsvoorbeeld op 1 januari 2025:

Bezitting	Aantal	Veronderstelde koers in euro	Peildatumwaarde
Munt A bij een platform	2	€ 1.500	€ 3.000
Munt B in een eigen wallet	100	€ 4	€ 400
Stablecoin C	500	€ 0,96	€ 480
Totaal			€ 3.880

Alle koersen zijn rekenaannames, geen historische marktdata. € 3.880 is de op te nemen vermogenswaarde binnen dit voorbeeld, geen rendement of verschuldigde belasting. Kosten, overige bezittingen en vrijstellingen zijn niet doorgerekend.

Stap 3 — Vul de juiste rubriek in

Selecteer in de aangifte 2025 bij “Bankrekeningen en andere bezittingen” het vakje “Cryptobezittingen” en vul daar de gevraagde waarde in. Voor 2024 en eerder verwijst de Belastingdienst naar “Overige bezittingen” en vervolgens “Andere bezittingen”. Gebruik dus niet blind een screenshot uit een ouder aangiftejaar. Belastingdienst: rubriek per aangiftejaar.

Controleer vooraf ingevulde gegevens en voeg ontbrekende bedragen toe via Mijn Belastingdienst. Aanvullen of wijzigen kan niet in de aangifte-app. Belastingdienst: gegevens aanpassen.

Trek het heffingsvrije vermogen niet zelf van het cryptobedrag af. De aangifte past de vrijstelling toe bij de berekening over je totale vermogen. Ook spaargeld, aandelen en eventuele schulden zijn daarbij relevant. Belastingdienst: aangeven tegenover betalen. Volg voor die samenhang aangifte box 3 invullen.

Stap 4 — Verzamel eventueel werkelijk rendement over 2025

Voor werkelijk rendement vraagt de Belastingdienst bij crypto om de waarde op 1 januari en 31 december en de totale aankopen en verkopen over het jaar. Begin- en eindwaarde alleen kunnen misleidend zijn als je tussendoor geld of crypto hebt toegevoegd. Belastingdienst: werkelijk rendement bij crypto.

Bij ingewikkelde mutaties, beloningen of swaps moet het overzicht aansluiten bij de wettelijke scheiding tussen reguliere voordelen, waardeverandering en stortingen of onttrekkingen. Voorkom zowel weglaten als dubbel tellen van beloningen. Wet tegenbewijsregeling: artikelen 5.26 tot en met 5.30.

Werkelijk rendement wordt beoordeeld voor het totale relevante box 3-vermogen van het jaar, zonder aftrek van heffingsvrij vermogen. Het beste resultaat per wallet of munt uitkiezen is dus geen geldige vergelijking. Belastingdienst: volledige jaarberekening 2025.

Stap 5 — Controleer, verzend en bewaar

Controleer het jaar, het totaal en de aansluiting met je exports voordat je ondertekent en verzendt. Bewaar de kopie en de gebruikte koers- en transactiegegevens bij elkaar. Noteer hoe je onduidelijke mutaties hebt opgelost; een later overzicht is dan opnieuw op te bouwen.

Blijkt na verzending dat bezit ontbreekt, volg dan de route voor crypto die niet is opgegeven. De Belastingdienst biedt mogelijkheden om een aangifte te verbeteren. Belastingdienst: fout na verzending herstellen.

Kosten en risico's

Software kan exports samenvoegen, maar ontbrekende wallets, verkeerde tijdzones en dubbel getelde transfers blijven controlepunten. De kosten van een hulpmiddel vormen bij huidig tegenbewijs niet automatisch een aftrekpost. Gewone beleggingskosten zijn daar niet aftrekbaar. Belastingdienst: kosten bij werkelijk rendement.

Bekijk het overzicht belastingen in Nederland.

Deze informatie is algemene educatie, geen persoonlijk beleggingsadvies en geen persoonlijk belastingadvies.