Aangifte box 3 invullen: stap voor stap

Wat je nodig hebt

Je vult box 3 betrouwbaar in met een compleet overzicht van het vermogen dat bij jou, je fiscale partner en eventueel minderjarige kinderen hoort. De Nederlandse binnenlandse aangifte omvat daarbij ook relevante bezittingen en schulden buiten Nederland. Belastingdienst: vermogen in aangifte 2025.

Leg vóór het invullen klaar:

Onderdeel	Gegevens voor de aangifte over 2025
Bankrekeningen	Jaaroverzichten met saldo op 1 januari 2025
Beleggingen	Portefeuillewaarde op 1 januari 2025 en afzonderlijk herkenbare geldtegoeden
Crypto	Alle platform- en walletbezittingen in euro op 1 januari 2025 om 0.00 uur
Nederlandse box 3-woning	WOZ-beschikking voor 2025, waardepeildatum 1 januari 2024, eigendoms- en verhuurgegevens
Schulden	Hoofdsom op 1 januari 2025 en gegevens over de aard van de schuld
Werkelijk rendement	Jaaropbrengsten, begin- en eindwaarden, aankopen, verkopen en andere mutaties

De peildatumgegevens volgen uit de fiscale toelichting 2025 en de crypto-invulinstructie. De jaarrendementsgegevens zijn nodig voor werkelijk rendement. Deel nooit je DigiD-wachtwoord met een helper; voor aangifte namens iemand anders bestaat een machtiging. Belastingdienst: aangifte en machtigen.

Stap 1 — Kies het juiste belastingjaar en controleer de termijn

Open in Mijn Belastingdienst de aangifte inkomstenbelasting 2025 als je inkomsten en vermogen over 2025 wilt aangeven. Een voorlopige aanslag 2026 is een ander formulier voor een ander jaar. Deze instructie is gecontroleerd op 10 september 2026. Belastingdienst: online aangifte.

De uiterste datum staat in je aangiftebrief en is vaak 1 mei. Veronderstel op basis van deze pagina geen nieuw uitstel: controleer de voor jou geldende brief of uitstelbevestiging. Is de termijn verstreken, volg dan de informatie van de Belastingdienst over te laat aangifte doen. Belastingdienst: aangiftetermijn.

Wie in 2025 immigreerde of emigreerde, heeft mogelijk de M-aangifte nodig. Een gewone binnenlandse aangifte is dan niet zonder meer de juiste route. Belastingdienst: aangifte bij verhuizing naar of uit Nederland.

Stap 2 — Controleer vooraf ingevulde bezittingen

Vergelijk ieder vooraf ingevuld bedrag met je eigen jaaroverzicht. Voeg ontbrekende bankrekeningen, effecten en andere bezittingen toe in het daarvoor bestemde onderdeel. In Mijn Belastingdienst kun je bedragen aanpassen; in de aangifte-app niet. Belastingdienst: gegevens aanpassen.

Bij een buitenlandse broker kan het overzicht andere begrippen of valuta gebruiken. Houd effecten en geldtegoeden uit elkaar en gebruik de fiscale categorie die bij de bezitting hoort. Neem een brokerexport niet blind over als Nederlands belastingoverzicht. Buitenlandse bezittingen blijven onderdeel van de binnenlandse aangifte. Belastingdienst: soorten bezittingen.

Controlevoorbeeld: een fictief jaaroverzicht vermeldt € 24.000 aan effecten en € 1.000 aan geldsaldo. Het totale vermogen op dat overzicht is € 25.000. Als je € 25.000 als effecten én € 1.000 als banktegoed invult, tel je € 1.000 dubbel. Dit is een administratief voorbeeld; de juiste fiscale indeling van het geldsaldo vergt controle van de rekeningconstructie.

Stap 3 — Voeg crypto, vastgoed en schulden toe

Privécrypto vul je vanaf de aangifte 2025 in via het vakje “Cryptobezittingen” onder “Bankrekeningen en andere bezittingen”. Voor eerdere jaren gebruikte de aangifte andere rubrieken. Het volledige proces staat bij crypto opgeven in de belastingaangifte. Belastingdienst: cryptorubriek.

Bij een tweede woning controleer je of de woning is verhuurd, welke waarde geldt en of een waarderingsvermindering aan de voorwaarden voldoet. Vul een bijbehorende lening afzonderlijk in als die een box 3-schuld is. Alleen een lening van de woningwaarde aftrekken in je eigen overzicht geeft de aangifte onvoldoende informatie om de juiste categorieën en schulddrempel toe te passen. Belastingdienst: woningen en schulden.

Stap 4 — Beoordeel werkelijk rendement over 2025

Vanaf de aangifte 2025 kun je ook werkelijk rendement doorgeven. Daarvoor tellen het totale relevante box 3-jaarvermogen, ontvangen opbrengsten en waardeveranderingen, ook zonder verkoop. De berekening kent geen aftrek van heffingsvrij vermogen; de Belastingdienst gebruikt de voordeligste uitkomst. Belastingdienst: werkelijk rendement over 2025.

Een eenvoudige peildatumexport is voor die jaarberekening niet voldoende. Leg ook transacties en jaaropbrengsten vast. Neem geen eigengebruiksbijtelling voor 2026 op in werkelijk rendement over 2025. Lees voor de procedure de tegenbewijsregeling.

Stap 5 — Controleer de samenhang en verzend

Lees het volledige aangifteoverzicht vóór het ondertekenen. Controleer het belastingjaar, dubbele tellingen, ontbrekende rekeningen en de antwoorden over je fiscale partner. Verstuur de aangifte en bewaar een kopie met de onderliggende stukken. Alleen gegevens opslaan is niet hetzelfde als een aangifte inzenden. Belastingdienst: aangifte doen.

Ontdek je later een fout, gebruik dan de juiste wijzigingsroute. Een eerdere verzending sluit verbetering niet uit. Belastingdienst: verstuurde aangifte aanpassen.

Kosten en belastingen

De uitkomst op de aangifte is afhankelijk van je volledige fiscale situatie. Kosten van een adviseur of softwarepakket leveren op zichzelf geen betere fiscale uitkomst op. De voorlopige aanslag box 3 kan ondertussen een andere periode of andere ramingen betreffen dan deze aangifte over 2025.

De belangrijkste risico's zijn het verkeerde jaar gebruiken, een buitenlandse rekening overslaan en werkelijk rendement verwarren met uitgekeerde winst. Bij emigratie, buitenlands vastgoed of een ingewikkelde eigendomsstructuur is aanvullende fiscale beoordeling zinvol.

Terug naar belasting op beleggen en sparen in Nederland.

Deze informatie is algemene educatie, geen persoonlijk beleggingsadvies en geen persoonlijk belastingadvies.