Belasting op je spaarrekening: vrijstelling en tarieven op intresten

Belasting op je spaarrekening in het kort

Op een gereglementeerde spaarrekening is de eerste €1.020 interest per belastingplichtige vrijgesteld in inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027. Op het overschot geldt 15%. Veel andere interesten vallen onder het standaardtarief van 30%. Gecontroleerd op 10 september 2026. Dit is geen persoonlijk beleggingsadvies en geen persoonlijk fiscaal advies. FOD: interesten, vrijstellingen en tarieven.

• De belasting betreft de interest, niet een jaarlijks percentage van je hele spaarsaldo.
• Een gereglementeerde spaarrekening heeft onder meer basisrente en een getrouwheidspremie.
• Tel de relevante interesten over alle rekeningen samen.
• Een bank kent je totale inkomsten bij andere banken niet noodzakelijk.

Wanneer geldt de vrijstelling voor spaarrente?

De vrijstelling hoort bij interest van gereglementeerde spaarrekeningen. Die rekeningen voldoen aan wettelijke bepalingen en leveren volgens de FOD basisrente én een getrouwheidspremie op. Een termijnrekening of een product dat alleen commercieel als sparen wordt aangeboden krijgt daardoor niet automatisch dezelfde behandeling. FOD: gereglementeerd sparen.

De huidige FOD-pagina noemt €1.020 voor zowel inkomstenjaar 2025 als 2026. De bijbehorende aanslagjaren zijn respectievelijk 2026 en 2027. Dit bedrag wordt hier niet doorgetrokken naar inkomstenjaar 2027; daarvoor moet de dan geldende grens worden gecontroleerd. FOD: toepasselijke jaren.

Hoeveel belasting betaal je boven de grens?

Voor de gereglementeerde spaarinterest boven de gezamenlijke vrijstelling geldt 15%, terwijl het basistarief voor veel andere interesten 30% is. De bank houdt voorheffing in wanneer dat volgens de rekeninggegevens nodig is. Heeft zij niets ingehouden op interesten die wel belastbaar zijn, dan moet je die zelf aangeven. FOD: tarieven en aangifteplicht.

Product of situatie	Hoofdregel voor interest in 2026	Controle
Gereglementeerde spaarrekening	€1.020 vrijgesteld per persoon; 15% op het overschot	Totaal van alle kwalificerende interesten
Niet-gereglementeerde spaar- of termijnrekening	Gewoonlijk 30% vanaf de eerste euro interest	Productvoorwaarden en eventuele bijzondere uitzondering
Buitenlandse rekening	Classificatie en Belgische aangifteplicht afzonderlijk bepalen	Belgische inhouding, kwalificatie en buitenlandse belasting

FOD: algemene interestregels. Vraag bij een buitenlands product expliciet of het aan de voorwaarden voor de Belgische spaarvrijstelling voldoet. Buitenlandse inhouding is geen Belgische roerende voorheffing.

Wat doe je met meerdere rekeningen of rekeninghouders?

Je krijgt geen nieuwe persoonlijke vrijstelling bij iedere bank. Tel de relevante bruto-interesten van het inkomstenjaar samen en leg daarnaast de al ingehouden Belgische voorheffing. Een bedrag dat individueel bij elke bank onder de grens bleef, kan gezamenlijk toch een belastbaar overschot opleveren. FOD: grens per belastingplichtige en aangifte.

Bepaal bij gezamenlijke rekeningen eerst aan wie de interest fiscaal toekomt. De FOD beschrijft een verdeling tussen medetitularissen en afzonderlijke regels voor huwelijk onder het wettelijk stelsel, scheiding van goederen en wettelijke samenwoning. Alleen het aantal namen op een rekening is dus niet de volledige beoordeling voor een gezin. FOD: verdeling van inkomsten.

Waar geef je niet-ingehouden interest aan?

Belastbare roerende inkomsten zonder Belgische inhouding horen volgens de huidige FOD-instructies in vak VII, rubriek A.2, bij het toepasselijke tarief. Controleer de omschrijving van de code voor het aanslagjaar dat je invult. Interest met bevrijdende voorheffing of een wettelijke vrijstelling hoef je doorgaans niet opnieuw aan te geven. FOD: waar aangeven?.

Een eventuele melding van een buitenlandse rekening is een afzonderlijke verplichting. De stappen voor belastingaangifte van beleggingen helpen je de bewijsstukken ordenen.

Voordelen en risico's

Voordeel: de vrijstelling kan de Belgische belasting op gereglementeerde spaarrente beperken. Risico: alleen naar het bruto rentetarief kijken kan een vergelijking vertekenen. Vergelijk de feitelijk verworven interest na belasting en de voorwaarden van de getrouwheidspremie. De fiscale behandeling zegt op zichzelf niets over de veiligheid of geschiktheid van een product.

Voorbeeld

Een persoon ontvangt in 2026 €700 bruto-interest op een gereglementeerde rekening bij bank A en €650 bij bank B. Geen van beide banken heeft voorheffing ingehouden. Het gezamenlijke bedrag is €1.350; het overschot boven de vrijstelling bedraagt €330. Daarop is in dit eigen voorbeeld €49,50 belasting verschuldigd: (€1.350 − €1.020) × 15%. FOD: bedragen en tarief 2026.

Na die belasting resteert €1.300,50 interest. Dat verandert de hoofdsom van het spaargeld niet in een afzonderlijke belastbare opbrengst. Lees voor andere inkomsten roerende voorheffing, belasting op obligaties en belasting op dividenden. Het bredere overzicht staat bij belastingen in België.